Decidir hacerse autónomo es un paso importante para quienes buscan emprender y gestionar su propio negocio de forma independiente. Como gestores, entendemos que dar este paso puede parecer complicado, por lo que en este artículo te explicamos de manera sencilla y clara todo lo que necesitas saber sobre ser autónomo, desde cómo darte de alta hasta los impuestos que tendrás que pagar.
¿Qué es un autónomo?
Un autónomo es una persona física que realiza una actividad económica de manera habitual, directa y por cuenta propia. Es decir, trabaja para sí mismo, asumiendo todos los riesgos y responsabilidades de su negocio. Esto incluye desde la gestión de clientes y proyectos, hasta el pago de impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social.
Hacerse autónomo por primera vez
Si estás pensando en hacerse autónomo por primera vez, es fundamental que tengas claro el proceso y las implicaciones de esta decisión. Convertirse en autónomo implica cumplir con ciertas obligaciones legales y fiscales que te permitirán operar legalmente. Esto incluye darse de alta en Hacienda y la Seguridad Social, y cumplir con el pago de impuestos y cotizaciones.
Aunque el proceso de alta es sencillo, te recomendamos contar con la ayuda de una gestoría para evitar errores y asegurarte de que todo esté bien desde el inicio.
¿Cómo darse de alta de autónomo?
El proceso para darse de alta como autónomo se puede realizar en dos organismos: Hacienda y la Seguridad Social. A continuación, te explicamos los pasos principales:
- Alta en Hacienda (Modelo 036 o 037): Debes informar a Hacienda sobre tu inicio de actividad. Para ello, deberás rellenar el Modelo 036 o 037, donde indicarás tus datos, la actividad económica que vas a realizar y si estarás sujeto a IVA, IRPF y otras obligaciones fiscales.
- Alta en la Seguridad Social (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos – RETA): Después de darte de alta en Hacienda, tienes 60 días para registrarte en el RETA de la Seguridad Social. Aquí comenzarás a cotizar mensualmente.
- Elegir base de cotización: Es importante que elijas tu base de cotización adecuada, ya que esta influirá en tu pensión futura y en las coberturas sociales.
Una vez cumplidos estos pasos, estarás oficialmente dado de alta como autónomo.
Cuál es la base reguladora de un autónomo
La base reguladora de un autónomo es la cantidad sobre la que se calculan las cotizaciones que debe pagar a la Seguridad Social. Esta base se elige voluntariamente, aunque hay límites mínimos y máximos establecidos cada año.
En 2023 se implementó un sistema de cotización basado en los ingresos reales para los autónomos. Con este nuevo modelo, los trabajadores por cuenta propia tendrán bases de cotización ajustadas a los ingresos que generen con su actividad.
A partir de este año, cada autónomo se encuadrará en uno de los 15 tramos de cotización establecidos por el Gobierno, según sus ingresos o rendimientos netos. Lo importante es que dentro de cada tramo se puede elegir una cotización mínima o máxima, dependiendo de las prestaciones que se deseen obtener y de la cuota de autónomos que se quiera pagar.
Cuánto cobra un autónomo con 15 años cotizados
Un aspecto importante que debes tener en cuenta al hacerse autónomo es cómo afectarán tus cotizaciones a tu pensión de jubilación. Para acceder a una pensión contributiva, es necesario haber cotizado al menos 15 años.
- Autónomo con 15 años cotizados: Si has cotizado solo 15 años, recibirás el 50% de la base reguladora al momento de jubilarte.
- Para obtener el 100% de la pensión, es necesario haber cotizado al menos 37 años y 9 meses (según las condiciones actuales).
Cuanto más alta sea tu base de cotización, mayor será tu pensión. Por eso es fundamental planificar bien desde el inicio.
Qué impuestos pagan los autónomos
Una de las mayores responsabilidades al hacerse autónomo es la gestión de los impuestos. Los principales impuestos que deben pagar los autónomos en España son:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas): Debes presentar declaraciones trimestrales del IRPF (Modelo 130), donde pagas por tus ingresos netos (ingresos menos gastos deducibles).
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Si tu actividad está sujeta a IVA, debes facturar a tus clientes con el IVA correspondiente y realizar declaraciones trimestrales del IVA (Modelo 303).
- Retenciones: Si facturas a empresas o profesionales, deberás aplicar una retención del 15% en tus facturas, que será un pago adelantado a cuenta de tu IRPF.
Gestionar estos impuestos puede ser complicado, por lo que contar con una gestoría que te ayude a cumplir con estas obligaciones es siempre una buena idea.
Alta autónomos Seguridad Social
El alta de autónomos en la Seguridad Social es el paso clave para estar legalmente registrado como autónomo en España. Como mencionamos anteriormente, esto se realiza a través del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Desde el momento en que te das de alta, empiezas a cotizar mensualmente. La cantidad de la cotización dependerá de la base reguladora que elijas.
Recuerda que como autónomo tendrás acceso a prestaciones como baja por enfermedad, maternidad o paternidad, y, por supuesto, la jubilación, siempre que cumplas con los requisitos de cotización.
Hacerse autónomo es un paso emocionante, pero también conlleva responsabilidades importantes, como la gestión de impuestos y cotizaciones. Es fundamental que te informes bien sobre todos los requisitos y que cuentes con el apoyo de una gestoría especializada para ayudarte a gestionar todo de manera correcta y eficiente. Si necesitas ayuda en todo el proceso o en la gestión de tus obligaciones fiscales, en Gestoría Barrantes te ofrecemos asesoría completa para autónomos, desde el alta en Hacienda y la Seguridad Social, hasta la gestión mensual de tus impuestos.